商业银行对公业务信用风险评估模型研究

【摘要】对公业务是商业银行经营发展的支柱，在银行所有业务中占据重要地位，同时，其带来的风险也是银行整体风险的重要组成部分，对银行风险起着决定性作用。近年来，金融危机的冲击，商业银行放出了大量贷款刺激经济，虽然有效缓解了经济衰退，但是不可避免的留下了许多隐患。而随着金融市场改革进一步深化，民营资本开始进入银行业以及利率市场化使得银行业竞争更加激烈，如何更高效的运用资金、更合理的评估风险对于银行提升竞争力具有重大影响，是银行持续发展的关键。信用风险实质上是商业银行在授信过程中，因受各种不确定因素的影响，致使无法按期收回本息，给银行带来资金损失的可能性，其核心是企业资金能否保证偿债需求。因此从分析企业偿债需求和还款来源是否匹配的角度入手，建立一套评价企业信用风险的指标，对于掌握企业整体财务状况，准确估计企业信用风险有十分重要的意义。本文从分析信用风险产生的根源入手，分析了信用风险评估现状和存在问题，并对产生这些问题的原因进行深入分析。针对产生这些问题的原因，提出从企业资金来源能否满足偿债需求的角度入手，建立一套信用风险评估模型，用来评价企业信用风险。基于这个观点，本文分析确定了在保证企业和银行持续稳定发展前提下，企业的偿债需求和还款来源，认为企业短期内需要偿还的筹资性负债是企业最低限度的资金需求，而企业能够用以满足资金需求的有效来源，是企业持有的流动资产与经营性流动负债的差额，而最优质的还款来源是其中未逾期的货币性资产。在此基础上，建立了一套基于企业资金需求保障能力的信用风险评估模型，并在近年银行信用风险管理中存在突出问题的行业中选取两家企业对模型应用进行应用验证。希望能通过该模型的应用，改进银行信用风险评估方法，降低银行信用风险。
【作者】倪玥；
【导师】王竹泉；
【作者基本信息】中国海洋大学，会计学，2014，硕士
【关键词】信用风险；商业银行；资金需求保障能力；

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