吉林新华发行集团资金集中管理项目的方案设计研究

【摘要】随着国家经济体制改革的不断深化和市场经济的不断发展，企业的财务管理在企业管理中的地位不断提高，它对企业管理所起的作用也越来越被管理者所重视。财务管理的核心是资金管理，它与企业的生存和发展有着直接的关系，企业集团管理者已经将资金的管理和安全问题作为重点工作来抓。吉林新华发行集团是集团性文化企业，企业具有行业垄断优势、政策优惠优势、资源优势和地理位置优势。特别是党的十八大以来，我国继续推进社会主义文化强国建设，以改革为动力，不断满足人民群众日益增长的精神文化需求，推动文化产业健康发展，文化大繁荣大发展呈现出新的气象。为扶持文化企业，相继出台了增值税免税、所得税免征等优惠政策，这些政策的出台，为企业注入了强心剂，吉林新华发行集团以此为契机，积极推进文化体制改革，不断转变管理理念，提高管理水平。在资金管理方面，发行集团成立资金集中管理工作项目组，组织相关调查研究，拟在近阶段推行和实施资金集中管理。通过资金集中管理这一有效手段，加速集团公司的资金周转，盘活存量资金，降低财务费用，提高资金的使用效率，促进资源的优化配置。本文是以吉林新华发行集团为案例，从资金集中管理理论分析入手，在资金集中管理概念的基础上，介绍了资金集中管理能够明确资金所有权、规范资金核算和管理、合理利用闲置资金、提高资金使用效率、提升筹资能力、降低筹资费用等作用；具体分析了资金集中管理的统收统支模式、拨付备用金模式、结算中心模式、内部银行模式、财务公司模式，以及适用各种模式的企业条件。结合吉林新华发行集团管理实际情况，深入剖析由于历史形成的体制僵化、管理手段和管理模式落后原因，形成的资金缺乏有效控制、存贷款双高、资金使用效率低下、结算手段落后、财务费用过高、资金预算管理不到位等资金管理问题。根据对资金管理问题的分析，充分论证由于体制的转变、管理意识的转变以及管理手段的进步，吉林新华发行集团资金集中管理已具备可操作性。在理论分析和吉林新华发行集团管理实际相结合基础上，确定适应集团发展的“资金结算中心”与“收支两条线”相结合的资金集中管理方案。方案中具体包括成立项目组、确定合作银行、账户设置和管理、资金预算、资金归集与拨付、内部借贷、资金投资、内部结算、帐务处理、责任与考核等多方面内容。吉林新华发行集团资金集中管理方案项目确定后，结合实施中应注意的问题，确立设置管理机构、升级信息管理系统、完善管理制度、规范业务流程等保障措施。本文是为了满足和适应出版集团上市管理需要提出的研究课题，文章通过理论联系实际，发现问题，分析问题，并提出具体解决方案，对吉林新华发行集团的长足发展具有较强的指导意义。
【作者】郭海彬；
【导师】孙凤英；
【作者基本信息】吉林大学，工业工程，2014，硕士
【关键词】资金集中管理；资金管理模式；管理信息系统；

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