票据融资在钢贸企业的应用研究

【摘要】随着钢铁行业外部环境的恶化,钢贸企业也迎来了自身的严冬。钢贸企业不仅是上游钢厂的“蓄水池”,并且是链接下游行业的桥梁和纽带,由于资金量需求大但是信用差等原因,融资困难成为钢贸企业发展的瓶颈。对此,钢贸企业的融资渠道有很多,暂且不提稀有的上市、企业债,仍有着固定资产抵押、托盘、厂商银、银行授信、联保、第三方垫付、承兑背书、信用证抵押等等方式。但都可以归纳为两个途径,银行贷款和民间借贷,对于银行借款和民间借贷的融资成本过高,尤其是在银根紧缩,银行惜贷环境下。对此作者选择了在钢贸行业有代表性的A钢贸公司的融资方式的选择,通过了解研究发现票据融资方式能够为钢贸企业内部价值链上的资金缺口提供合适的融资渠道,在此基础上对票据融资模式方案的设计进行分析和评价,进而对票据融资过程的风险及风险控制进行阐述。虽然票据融资不是一个全新的融资方式,但是它的应用方式的不同给企业带来的效益是不一样的,本文首先从实务界的角度对票据融资在概念上进行定义,不仅包括狭义上的票据融资,还包括具有买断、脱离真实交易而存在的可转让信用证融资和背对背信用证融资,通过对A钢贸公司的票据融资运作模式的分析,包括银行承兑汇票融资模式、可转让信用证融资模式和背对背信用证融资模式的应用,研究这三种票据融资方式在A企业的应用模式设计,了解到票据融资的具体操作流程,清楚其可以有效降低财务成本,保证资金链完整,有利于经营的正常运行,但同时这些融资方式在应用过程中存在风险,本文针对这些风险提出应对策略以期对A钢贸公司的票据融资模式的更好的构建提供建议,在实践上对其他企业提供借鉴的作用。以期能更好的进行融资,为企业的发展保驾护航。
【作者】石金枚；
【导师】柴斌锋；
【作者基本信息】浙江工商大学，会计（专业学位），2014，硕士
【副题名】以A钢贸公司为例
【关键词】A钢贸公司；票据融资；银行承兑汇票；可转让信用证；背对背信用证；

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